2023년에는 부동산 세금에 대한 중요한 변경사항이 있습니다. 다주택자와 일시적 2 주택자에게 영향을 미칠 이번 세금 변화에 대해 알아보겠습니다.
2023 부동산 세금, 무엇이 달라지나요?
2023년에 변경되는 부동산 세금
취득세 및 증여세
- 2023년에 취득세와 증여세가 대폭 완화됩니다.
- 다주택자에 대한 중과세율이 크게 낮아졌으며, 2주택자까지는 일반 세율이 적용됩니다.
- 생애 최초 주택 취득에 대한 감면 혜택도 제공됩니다.
보유세
- 종부세에 대한 기본 공제가 확대되어 부담이 완화됩니다.
- 표준 주택 가격이 하락하여 세부담이 줄어들 것으로 예상됩니다.
양도세
- 양도세 중과 배제는 일시적으로 연장되었으며, 대부분의 지역에서 양도세 부담이 완화됩니다.
- 2년 이상 보유한 주택의 양도소득세 중과세율이 적용되지 않습니다.
절세 전략
- 자녀에게 부담부증여를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 보유기간 2년 이상인 주택은 양도세 중과세율 적용이 없으므로 매도할 때 세금 부담이 덜합니다.
- 일시적 2 주택자로서 절세 전략을 활용할 수 있는 방법도 고려해야 합니다.
부동산 세금 관련 조건과 기준이 복잡하게 세분화되어 있습니다. 부동산 공법은 어렵고, 정부 정책이나 경기 변동에 따라 조건이 자주 변경됩니다.
결론
2023년에 변경되는 부동산 세금은 다주택자와 일시적 2 주택자에게 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.
부동산 소유와 관련된 세금에 대한 변화를 주의 깊게 살펴보고, 개인의 상황에 맞는 절세 전략을 고려해야 합니다.
부동산 취득세율 [2023년 기준]
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구분 |
표준세율 |
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상속 취득 |
농지 2.3%, 기타 2.8% |
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상속외 무상취득 |
비영리 공익사업자 2.8%, 그 외 3.5% |
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원시취득 |
2.8% |
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합유물 및 총유물의 분할로 인한 취득 |
2.3% |
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유상거래로 인한 주택 취득 |
주택가격에 따라 다름 (최대 3%) |
부동산 취득세율 [2020.08.12 이후]
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구분 |
세율 |
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개인 1주택 |
1~3% |
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개인 2주택 |
1~3% (일시적 2주택은 8%) |
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개인 3주택 |
12% |
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개인 4주택 이상 |
12% |
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법인 |
12% |
부동산 재산세율 [2023년 기준]
- 토지, 건축물, 주택의 세율은 종류 및 과세표준에 따라 다릅니다.
종합부동산세율 [2023년 기준]
- 주택(2주택 이하), 주택(3주택 이상), 종합합산토지분, 별도합산토지분의 세율은 과세표준에 따라 다릅니다.
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구분 |
표준세율 |
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상속 취득 |
농지 2.3%, 기타 2.8% |
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상속외 무상취득 |
비영리 공익사업자 2.8%, 그 외 3.5% |
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원시취득 |
2.8% |
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합유물 및 총유물의 분할로 인한 취득 |
2.3% |
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유상거래로 인한 주택의 취득 |
6억원 이하 주택 1%, 6억원 초과 9억원 이하 주택 (해당 주택의 취득당시가액 × 2 / 3억원 – 3) × 1 / 100, 9억원 초과 주택 3%, 그 밖의 원인으로 인한 취득(법인이 합병 또는 분할로 부동산 취득시 포함) 농지 3%, 기타 4% |
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구분 |
조정대상 지역 |
비조정대상 지역 |
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개인 |
1주택 |
13%, 13% |
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2주택 |
8% (일시적 2주택은 1~3%) |
1~3% |
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3주택 |
12% |
8% |
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4주택 이상 |
12% |
12% |
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법인 |
12% |
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구분 |
표준세율(누진공제) |
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토지 |
종합합산과세대상 0.2%, 0.3% (5만원), 0.5% (25만원), 별도합산과세대상 0.2%, 0.3% (20만원), 0.4% (120만원), 분리과세대상 0.07%, 4%, 건축물 취득세 중과대상 골프장 및 고급오락장용 건축물 4%, 지정 주거지역ㆍ지정 공장용 건축물 0.5%, 기타 건축물 0.25%, 주택 고급별장 (2023년부터 폐지, 일반주택에 대한 세율) 일반주택 0.1%, 0.15% (3만원), 0.25% (18만원), 0.4% (63만원) |
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주택(2주택 이하) |
주택(3주택이상) |
종합합산토지분 |
별도합산토지분 |
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과세표준 |
세율 |
과세표준 |
세율 |
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3억 원 이하 |
0.5% |
3억 원 이하 |
0.5% |
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6억 원 이하 |
0.7% |
6억 원 이하 |
0.7% |
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25억 원 이하 |
1.3% |
25억 원 이하 |
2.0% |
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94억 원 이하 |
2.0% |
94억 원 이하 |
4.0% |
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법인 |
2.7% |
법인 |
5.0% |
2023년 변경된 부동산 세금과 관련된 정보를 정리했습니다. 이번 세금 변화를 주의깊게 살펴보고, 개인의 상황에 맞는 절세 전략을 고려해보세요.